在企业的财务管理工作中,银行存款日记账扮演着至关重要的角色，它是用来逐日反映银行存款的增减变动和结余情况的特种日记账，而正确的银行存款日记账格式则是准确记录和有效管理银行存款的基础。
银行存款日记账格式通常分为三栏式和多栏式两种,不同的格式适用于不同规模和业务需求的企业。
三栏式银行存款日记账是最为常见的一种格式,它设有借方、贷方和余额三个基本栏目，分别用于记录银行存款的增加、减少和结存金额，在账页的上方，一般会印有账户名称、页码等基本信息，日期栏记录业务发生的具体时间，凭证号栏填写记账凭证的编号，摘要栏简要说明业务的内容，对方科目栏则注明与银行存款发生对应关系的会计科目，通过三栏式银行存款日记账，可以清晰地看到每一笔银行存款业务的来龙去脉，便于进行账目核对和资金管理，企业收到客户的货款存入银行，在日期栏填写收款的日期，凭证号填写相应的收款凭证编号，摘要注明“收到客户 XX 货款”，对方科目填写“应收账款”，在借方栏记录收到的货款金额，这样就完成了一笔业务的记录，随着业务的不断发生，逐笔记录后，通过余额栏可以随时了解银行存款的实际余额。
多栏式银行存款日记账则是在三栏式的基础上进行了扩展,它将借方和贷方按照不同的对应科目设置多个专栏，以便更详细地反映银行存款的收支情况，借方可以按照销售收入、收回借款等不同来源设置专栏，贷方可以按照采购支出、偿还债务等不同用途设置专栏，这种格式的优点是能够清晰地反映银行存款收支的具体渠道和用途，对于分析资金的流向和使用效率非常有帮助，但多栏式银行存款日记账的账页篇幅较大，填写和登记相对复杂，一般适用于业务量较大、收支项目较多的企业，在登记多栏式银行存款日记账时，需要根据记账凭证中涉及的对应科目，分别在相应的专栏中进行登记，如果某笔业务涉及多个对应科目，就需要在多个专栏中分别记录相应的金额。
无论是三栏式还是多栏式银行存款日记账,在登记时都需要遵循一定的规范和要求，要保证记录的及时性，必须按照业务发生的先后顺序逐日逐笔进行登记，不得漏记、重记或错记，要保证记录的准确性，金额的填写要精确无误，摘要的描述要简洁明了、准确反映业务的实质，为了保证账目的清晰和便于查阅，书写要规范、工整，不得随意涂改，如果发现错误，应按照规定的方法进行更正。
银行存款日记账还需要定期与银行对账单进行核对,由于企业和银行之间的账务处理时间可能存在差异，会出现未达账项，即一方已经入账而另一方尚未入账的款项，通过编制银行存款余额调节表，对未达账项进行调整，可以使企业银行存款日记账的余额与银行对账单的余额相符，从而保证账目的准确性和企业资金的安全。
银行存款日记账格式是企业财务管理中一项重要的内容,正确选择和使用合适的格式，严格按照规范进行登记和管理，能够真实、准确地反映企业银行存款的收支情况和结存余额，为企业的资金决策提供可靠的依据，有助于企业合理安排资金，提高资金的使用效率，保障企业财务活动的正常运行。
